Crédito fiscal federal para energía solar: todo lo que necesita saber

El Crédito Fiscal Federal para Energía Solar es una piedra angular del enfoque de los Estados Unidos para fomentar la adopción de la energía solar . Comprender las complejidades de este incentivo es crucial tanto para los propietarios de viviendas como para las empresas y los defensores de la energía renovable. Este artículo tiene como objetivo desentrañar el Crédito Fiscal Federal para Energía Solar y ofrecer una guía completa para que usted adopte la energía solar y sea sostenible.

¿Qué es el Crédito Fiscal Federal para Energía Solar?

El Crédito Fiscal a la Inversión Solar (ITC, por sus siglas en inglés) es un incentivo federal que permite a los contribuyentes deducir un porcentaje del costo de instalación de un sistema de energía solar de sus impuestos federales sobre la renta. Este crédito reduce significativamente el costo total de la instalación de energía solar, lo que lo convierte en una opción atractiva para quienes buscan hacer la transición a la energía renovable.

Prórroga del crédito fiscal federal para la energía solar

El Crédito Fiscal Federal para la Energía Solar, conocido oficialmente como Crédito Fiscal a la Inversión (ITC) , ha sido ampliado y mejorado por la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 , ofreciendo un crédito fiscal del 30% para instalaciones solares de 2022 a 2032 , antes de disminuir al 26% en 2033 y al 22% en 2034, con el objetivo de hacer que los sistemas de energía solar sean más asequibles y acelerar la transición de Estados Unidos hacia las energías renovables.

A partir de 2023, ciertas entidades (como organizaciones sin fines de lucro, gobiernos estatales y locales y gobiernos tribales) que anteriormente no podían utilizar el ITC debido a la falta de obligaciones tributarias ahora pueden beneficiarse del pago directo, recibiendo efectivamente el crédito como pago directo. Además, la IRA introdujo una disposición para la transferibilidad de los créditos, lo que permite a las entidades elegibles transferir sus créditos a otros contribuyentes.

¿Qué diferencia hay entre un crédito fiscal del 30%, del 26% y del 22%?

La diferencia en las tasas del Crédito Fiscal Federal para Energía Solar (30 %, 26 % y 22 %) puede afectar significativamente el costo neto de instalar un sistema de energía solar. Ilustremos esto con un ejemplo de una instalación solar que cuesta $20 000.

La variación en la tasa de crédito fiscal puede generar ahorros sustanciales, lo que influye directamente en la asequibilidad y el retorno de la inversión de los sistemas de energía solar. Cuanto mayor sea el porcentaje de crédito fiscal, menor será el costo neto para el propietario de la vivienda o la empresa, lo que aumenta el atractivo financiero de la energía solar.

¿Qué cubre el crédito fiscal federal para energía solar?

El Crédito Fiscal Federal para Energía Solar, o Crédito Fiscal para Inversiones (ITC), cubre una amplia gama de gastos asociados con la instalación de un sistema de energía solar. Esto incluye:

• El costo de los paneles solares fotovoltaicos (FV) o las células fotovoltaicas utilizadas para alimentar un ventilador de ático (pero no el ventilador en sí).
• Costos de mano de obra del contratista para la preparación en el sitio, el ensamblaje o la instalación original del sistema y para las tuberías o el cableado para conectar un sistema a la casa.
• El precio del equipo de equilibrio del sistema, incluido el cableado, los inversores y el equipo de montaje.
• Dispositivos de almacenamiento de energía que se cargan exclusivamente mediante los paneles solares fotovoltaicos asociados, con una capacidad de al menos 3 kilovatios-hora.
• Impuestos sobre ventas sobre gastos elegibles.

¿Quién es elegible para el crédito fiscal federal para energía solar?

• Los propietarios de viviendas que adquieran e instalen un sistema de energía solar en su residencia principal o secundaria en los EE. UU. pueden optar al crédito. El sistema debe ser nuevo o estar en uso por primera vez; el crédito está disponible para el instalador original del equipo.

• Los propietarios de propiedades comerciales, incluidas las empresas que instalan un sistema solar fotovoltaico en edificios comerciales ubicados en los EE. UU., pueden reclamar el ITC.
• Los participantes en proyectos solares comunitarios, en los que individuos o empresas compran o arriendan una parte de un parque solar externo más grande, pueden ser elegibles para el crédito en función del costo de su parte del proyecto solar, siempre que el proyecto esté ubicado en los EE. UU. y la electricidad generada se acredite y no exceda el consumo de electricidad del hogar del participante.

A partir de 2023, ciertas entidades como organizaciones sin fines de lucro, gobiernos estatales y locales y gobiernos tribales, que tradicionalmente no podían beneficiarse del ITC debido a la falta de obligación tributaria, pueden optar por el pago directo, recibiendo el crédito como pago directo según las disposiciones de la Ley de Reducción de la Inflación.

Para calificar, el sistema solar fotovoltaico debe instalarse entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2034. El ITC se aplica tanto a los sistemas comprados como a los financiados, pero el arrendamiento de un sistema o la firma de un acuerdo de compra de energía (PPA) no califica a una persona para el crédito fiscal, ya que el sistema debe ser propiedad del contribuyente. El crédito se puede reclamar en la declaración de impuestos federales sobre la renta correspondiente al año en que el sistema se instaló y estuvo en funcionamiento.

¿Qué tipo de sistema de energía solar es elegible para el crédito fiscal federal para energía solar?

• Sistemas solares fotovoltaicos (PV): estos sistemas convierten la luz solar directamente en electricidad y deben utilizarse para generar electricidad para una residencia ubicada en los Estados Unidos. La residencia puede ser una vivienda principal o secundaria propiedad del contribuyente, y el sistema puede instalarse dentro o fuera de la propiedad (como en los proyectos solares comunitarios).

• Sistemas de calentamiento solar de agua: deben utilizarse en un entorno residencial y al menos la mitad de la energía generada por el sistema debe provenir del sol. El sistema debe estar certificado en cuanto a su rendimiento por la Corporación de Certificación de Calificación Solar (SRCC, por sus siglas en inglés) o una entidad comparable avalada por el gobierno del estado en el que se encuentra la propiedad. Los sistemas de calentamiento solar de agua utilizados para piscinas o jacuzzis no califican.

• Sistemas de energía eólica pequeños (para el año fiscal 2022 y posteriores, la elegibilidad puede variar según los cambios legislativos).

• Bombas de calor geotérmicas (para el año fiscal 2022 y posteriores, la elegibilidad puede variar según los cambios legislativos).

• Tecnología de almacenamiento de baterías: a partir de 2023, la Ley de Reducción de la Inflación amplió el ITC para incluir sistemas de almacenamiento de energía independientes (como el almacenamiento de baterías ) con una capacidad de al menos 3 kilovatios-hora, incluso si no están conectados directamente a paneles solares fotovoltaicos.

Para calificar para el crédito, estos sistemas deben ser nuevos o estar en uso por primera vez. El crédito solo está disponible para el comprador original del sistema de energía solar, y el sistema debe ser instalado entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2034 para ser elegible. La intención detrás de este crédito fiscal es alentar la adopción de tecnologías de energía renovable en los sectores residencial y comercial al compensar una parte del costo de instalación.

¿Existe un crédito fiscal para la energía solar en 2024?

Sí, en 2024, el Crédito Fiscal Federal para Energía Solar seguirá estando disponible. El ITC ofrece un crédito fiscal del 30 % para instalaciones de sistemas solares fotovoltaicos (PV) en propiedades residenciales y comerciales. Esta tasa del 30 % se aplica a los sistemas instalados entre 2022 y 2032.

¿Debo reclamar el crédito fiscal federal para energía solar lo antes posible?

Sí, reclamar el Crédito Fiscal Federal para Energía Solar lo antes posible es beneficioso por varias razones, incluidos los beneficios financieros inmediatos al reducir su obligación tributaria federal, maximizar los ahorros antes de que la tasa del crédito disminuya (30 % hasta fines de 2032, luego bajando al 26 % en 2033 y al 22 % en 2034), garantizar la elegibilidad en medio de leyes tributarias cambiantes y ayudar a la planificación financiera al incorporar ahorros antes.

Cómo reclamar el crédito fiscal federal por energía solar

Para solicitar el Crédito Fiscal Federal para Energía Solar es necesario seguir unos sencillos pasos:

1. Asegúrese de que su sistema fotovoltaico sea elegible: primero, asegúrese de que su sistema fotovoltaico sea elegible. El sistema debe instalarse entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2034. Puede estar ubicado en su residencia principal o secundaria en los Estados Unidos o en proyectos solares comunitarios fuera del sitio si la electricidad generada se deduce del consumo eléctrico de su hogar y no lo supera. El sistema debe ser nuevo o debe estar siendo utilizado por primera vez por usted.

2. Mantenga registros: guarde todos los recibos relacionados con la compra e instalación de su sistema solar fotovoltaico. Esto incluye los costos asociados con los paneles solares , el inversor, el equipo de montaje, el cableado, la instalación y los impuestos sobre las ventas.

3. Formulario 5695 del IRS: para el año fiscal en el que se instaló y comenzó a funcionar el sistema, complete el Formulario 5695 del IRS, "Créditos de energía residencial". Este formulario calcula el monto del crédito al que tiene derecho según el costo de su sistema solar fotovoltaico.

4. Complete el Formulario 5695:

• La Parte I del formulario calcula el crédito del sistema solar fotovoltaico. Ingrese el costo total de su sistema, incluida la instalación, en la línea 1.
• La línea 6 le mostrará la cantidad de crédito para el que es elegible, que es el 30% del costo del sistema para los sistemas instalados entre 2022 y 2032.
• Si usted es elegible para otros créditos, como créditos para energía eólica a pequeña escala o para bombas de calor geotérmicas, también se calcularán en esta sección.

5. Agregue a su declaración de impuestos: tome el monto de la línea 6 del Formulario 5695 e introdúzcalo en el Anexo 3 (Formulario 1040), línea 5 o la línea correspondiente a su formulario de impuestos específico. Esto reducirá su obligación tributaria dólar por dólar.

6. Transferir cualquier monto no utilizado: si el crédito es mayor que su obligación tributaria, puede transferir la parte no utilizada al siguiente año fiscal.

7. Presente sus impuestos: Presente su declaración de impuestos con el Formulario 5695 incluido. Si presenta su declaración de impuestos electrónicamente, conserve una copia del Formulario 5695 para sus registros.

Consejos importantes para reclamar su crédito fiscal federal por energía solar:

• Si no está seguro sobre alguna parte de este proceso, considere consultar con un profesional en materia de impuestos. Las leyes tributarias pueden ser complejas y un profesional puede ayudarle a asegurarse de maximizar sus beneficios y cumplir con las leyes vigentes.
• El sitio web del IRS proporciona instrucciones para el Formulario 5695, que pueden ofrecer orientación adicional sobre cómo reclamar el crédito fiscal solar .

¿Afectan otros subsidios, reembolsos o incentivos al crédito fiscal federal para energía solar?

No, otros subsidios, reembolsos o incentivos normalmente no reducen el monto del Crédito Fiscal Federal para Energía Solar (Crédito Fiscal a la Inversión, ITC) que puede reclamar. El ITC se calcula en función del costo bruto de su sistema de energía solar antes de que se apliquen los incentivos locales, estatales o de servicios públicos. Esto significa que puede reclamar el ITC sobre el costo total de su instalación solar, incluso si recibe otros incentivos.

Así es como los diferentes incentivos interactúan con el ITC:

• Incentivos estatales y locales: Muchos estados, gobiernos locales y empresas de servicios públicos ofrecen sus propios incentivos para la energía solar, como descuentos o créditos fiscales. Estos incentivos no reducen el monto del crédito fiscal federal. Sin embargo, algunos incentivos estatales o locales pueden estar sujetos a impuestos a nivel federal, lo que podría afectar indirectamente su situación fiscal general.

• Certificados de Energía Renovable (RECs): Si vende Certificados de Energía Renovable o créditos asociados a su sistema solar, esto no reduce el monto que puede reclamar a través del ITC.

• Medición neta: la compensación recibida a través de la medición neta (venta del exceso de electricidad a la red) no afecta el ITC. El crédito se basa en el costo de instalación, no en el funcionamiento o el rendimiento de su sistema de energía solar.

• Reembolsos del fabricante: si un fabricante ofrece un reembolso para equipos solares, el costo total del sistema después del reembolso se considera para el cálculo del ITC. En este caso, el reembolso reduce la base del costo del sistema para el cálculo del crédito fiscal.

Palabras finales

El Crédito Fiscal Federal para Energía Solar sigue siendo un elemento fundamental de la estrategia de energía renovable de los EE. UU. Su continuación indica el apoyo del gobierno a la energía solar, lo que lo convierte en un momento oportuno para que las personas y las empresas consideren la posibilidad de adoptar la energía solar. Al comprender el alcance, la elegibilidad y el proceso para solicitar este crédito, las partes interesadas pueden tomar decisiones informadas que se alineen con sus objetivos financieros y ambientales. A medida que adoptamos un futuro más verde, el Crédito Fiscal Federal para Energía Solar sirve como una herramienta valiosa para promover soluciones energéticas sostenibles.

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